АГЕНТСТВО ОБЛАДАЕТ ДОСТАТОЧНЫМИ РЕСУРСАМИ ДЛЯ ВЫПЛАТЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ ВКЛАДЧИКАМ В СЛУЧАЕ БАНКРОТСТВА ЛЮБОГО ИЗ КРУПНЫХ ЧАСТНЫХ БАНКОВ, ДЕЙСТВУЮЩИХ НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ. ЗАМЕСТИТЕЛЬ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА АГЕНТСТВА ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ АНДРЕЙ МЕЛЬНИКОВ СЧИТАЕТ, ОДНАКО, ЧТО ВЕРОЯТНОСТЬ ТАКОГО ДЕФОЛТА КРАЙНЕ НИЗКА. АНАЛИТИКИ АСВ НЕ ВИДЯТ СИСТЕМНЫХ УГРОЗ ДЛЯ БАНКОВ.
Правовое поле
«НАЛОГОВАЯ ПРОВЕЛА ВЫЕЗДНУЮ ПРОВЕРКУ И НЕ ПРИНЯЛА К РАСХОДАМ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ, УПЛАЧЕННОЕ НАМИ ФИНАНСОВОМУ АГЕНТУ, ССЫЛАЯСЬ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ НЕОБОСНОВАННОСТЬ ЗАТРАТ (МОЛ, ВЫГОДНЕЕ БЫЛО ВЗЯТЬ КРЕДИТ). ПРЕДЛАГАЮТ УПЛАТИТЬ ВСЕ НДС С ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ, ТАК КАК НАШ БАНК ДЕЙСТВОВАЛ ПО АГЕНТСКОМУ ДОГОВОРУ И НЕ ПРОИЗВЕЛ ФАКТИЧЕСКУЮ УПЛАТУ НАЛОГА В БЮДЖЕТ. ИЩУ ПРАКТИКУ ПО ФАКТОРИНГУ. УВЫ, ЕЕ НЕ ТАК МНОГО. БУДУ ПРИЗНАТЕЛЕН ЗА ДЕТАЛЬНОЕ ОБСУЖДЕНИЕ ДАННОГО ВОПРОСА».
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ, ПРАКТИКУЮЩИЙ ПОСТАВКИ В ДОЛГ, ИМЕЕТ КОНКУРЕНТНОЕ ПРЕИМУЩЕСТВО ПЕРЕД КОМПАНИЯМИ, ТРЕБУЮЩИМИ ДЕНЕГ ЗА СВОЙ ТОВАР СРАЗУ ПОСЛЕ ЕГО ОТГРУЗКИ ПОКУПАТЕЛЮ. В ТО ЖЕ ВРЕМЯ ТОВАРНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ МОЖЕТ ПРИВЕСТИ НЕ ТОЛЬКО К УВЕЛИЧЕНИЮ ПРИБЫЛИ И РАСШИРЕНИЮ СПИСКА КЛИЕНТОВ, НО И К РОСТУ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ, ЧАСТО НЕПОСИЛЬНЫХ, ОСОБЕННО ДЛЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.
Кредитный аутсорсинг
СДЕЛКИ С ОТСРОЧКОЙ ПЛАТЕЖА ОПАСНЫ ТЕМ, ЧТО ПОСТАВЩИК РИСКУЕТ НЕ ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ В ОГОВОРЕННЫЙ СРОК, А НЕРЕДКО И ВОВСЕ ОСТАЕТСЯ БЕЗ ОПЛАТЫ ТОВАРНОГО КРЕДИТА. ОДНАКО ЕСТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ СУЩЕСТВЕННО СНИЗИТЬ РИСКИ – ЭТУ ЗАДАЧУ РЕШАЕТ ФАКТОРИНГОВАЯ КОМПАНИЯ.
МАГНИТОГОРСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИНАТ ВЕДЕТ СОБСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ РЕЙТИНГ КОНТРАГЕНТОВ С 2003 ГОДА И, ХОТЯ КРЕДИТУЕТ ОКОЛО ЧЕТВЕРТИ СВОИХ ПОКУПАТЕЛЕЙ, ЕЩЕ НИ РАЗУ НЕ CТАЛКИВАЛСЯ С НЕИСПОЛНЕНИЕМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ С ИХ СТОРОНЫ.
Вторая категория рисков, с которыми сталкиваются участники договора, – кредитные риски. Применительно к сделкам товарного кредитования эти риски называют делькредере (от итал. del credere – поручительство комиссионера за выполнение договора покупателем). Хотя, по сути, это обычный кредитный риск, или риск контрагента. Угроза обусловлена вероятностью невозвращения кредита либо его неполным или несвоевременным возвращением. Причиной может стать недобросовестность или неплатежеспособность покупателя, а также нарушение продавцом условий контракта. Наиболее опасный среди кредитных рисков – риск неполучения оплаты по неурегулированному требованию. Его реализация порождает угрозу ликвидности компании, что в свою очередь приводит к усилению системного риска: все экономические агенты теряют возможность выполнять свои обязательства из-за несостоятельности одного из участников системы платежей. Тем не менее, по мнению Михаила Трейвиша, председателя правления Национальной факторинговой компании, из всей этой совокупности угроз основным является риск ликвидности. Именно он катализатор проявления кредитного риска. Впрочем, как поясняет специалист, это верно, только если торговля ведется высоколиквидными товарами. Причем когда поставки осуществляются не только на регулярной основе, но и постоянному кругу покупателей. Значительно реже, чем кредитные, возникают налоговые и юридические риски.
ЗАЕМ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ НЕ ТОЛЬКО В ДЕНЕЖНОЙ, НО И ТОВАРНОЙ ФОРМЕ. ОДИН ИЗ ВИДОВ ТАКОГО ЗАИМСТВОВАНИЯ – ТОВАРНЫЙ КРЕДИТ. СДЕЛКИ ТОВАРНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ШИРОКО РАСПРОСТРАНЕНЫ, ПРИ ЭТОМ УЧАСТНИКИ ПОДОБНЫХ СДЕЛОК ЧАСТО НЕ ПОДОЗРЕВАЮТ О ВСЕХ ОПАСНОСТЯХ, ПРИСУЩИХ ЭТИМ ХОЗЯЙСТВЕННЫМ ОПЕРАЦИЯМ.
Сделка товарного кредита достаточно проста. Согласно ст. 822 Гражданского кодекса РФ, это сделка займа, объектом которой являются не деньги, а материальные ценности. Однако, несмотря на внешнюю простоту, договор товарного кредита не становится менее рискованным. Причем угрозы, сопровождающие операцию, не всегда очевидны, а потому особенно опасны.
Одно из распространенных заблуждений, порождающих серьезные риски: товарный кредит – это разновидность обычного договора поставки с отсрочкой платежа или договора коммерческого кредита. Однако товарное кредитование имеет самостоятельное правовое определение. Консультанты-методологи «BKR-Интерком-Аудит» утверждают, что хозяйствующие субъекты часто неправильно понимают многие положения договора товарного кредита. Например, неверное отражение в бухгалтерском учете операций по этому договору часто приводит к возникновению споров с налоговыми органами. Еще одна распространенная ошибка связана с несоблюдением элементарных правил при формулировании условий договора. В этом случае последствия будут уже юридического характера, причем для обеих сторон сделки.
