Риск-менеджмент

Под кредитным риском понимается вероятность потерь банка из-за неспособности либо нежелания клиента выполнить свои обязательства по договору (как по основному долгу, так и по просроченным процентам). Кредитный риск возникает каждый раз, когда банк инвестирует денежные средства или принимает обязательства по их предоставлению. При этом неважно, как эти суммы отражаются, – в составе активов на балансе или как условные обязательства вне баланса. Таким образом, все выданные кредиты и предоставленные банковские гарантии несут для банка кредитный риск. Для оценки этого риска был выработан следующий подход, основанный на собственной рейтинговой системе. В этом смысле он несколько перекликается с методом оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов Базеля 2 (internal rating-based approach). Система позволяет на основании ряда параметров (финансового положения, размера заемщика, его положения на рынке, кредитной истории) оценить вероятность дефолта заемщика (probability of default), а затем вычислить уровень ожидаемых потерь по кредиту с учетом качества обеспечения сделки (recovery rate). Это и будет денежным измерением кредитного риска (credit risk exposure – CR). Следовательно, общий уровень кредитного риска, присущего кредитному портфелю, будет равен сумме ожидаемых потерь по каждой ссуде:

где CRi – величина ожидаемых потерь по i-ой ссуде.

Величина CR имеет абсолютное денежное выражение и, помимо качества ссуд, напрямую зависит от величины размера всего кредитного портфеля. Поэтому для получения оценки качества кредитного портфеля необходимо применять относительный показатель. В качестве такого показателя выбрано отношение величины кредитного риска (CR) к размеру всего портфеля. Этот показатель позволяет оценить долю кредитного риска в портфеле. Кроме того, он помогает сравнивать качество различных кредитных портфелей, что очень актуально при оценке показателей работы региональных филиалов банка.