Чистота по-американски
Американским Добровольческим корпусом по оказанию финансовых услуг совместно с Банковским институтом ГУ-ВШЭ в марте был организован московский семинар, в рамках которого сотрудники отдела уголовных расследований Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS) рассказали слушателям об основных методах своей работы.
Ведущими семинара по финансовым расследованиям в Москве стали сотрудники офиса IRS-CI во Франкфурте
Налоговая служба США, и в частности отдел уголовных расследований (Criminal Investigation, IRS-CI), традиционно ведет международную деятельность. Однако в IRS-CI не только обмениваются информацией с коллегами из налоговых органов других стран, но и учреждают собственные зарубежные офисы в ключевых регионах мира. Ведущими семинара по финансовым расследованиям в Москве стали сотрудники такого офиса во Франкфурте – атташе Уильям Дж. Коттер и специальный агент Роберт Дж. Эриксон.
Заявленная тема мероприятия – «Финансовые расследования» – оказалась сформулирована слишком амбициозно. Миссией IRS-CI является расследование серьезных налоговых преступлений, отмывания денег и финансирования терроризма. Как выяснилось из выступлений Коттера и Эриксона, внимание IRS-CI прежде всего сфокусировано на низовых уровнях таких преступлений – операциях с наличными деньгами, идентификации рядовых членов преступных групп и т.д. Поэтому на семинаре так и не было раскрыто направление расследований экономических преступлений, совершаемых на финансовых рынках и в прочих отраслях экономики, например в сфере недвижимости. Во второй части семинара слушатели начали задавать вопросы о преступлениях на финансовых рынках. Агент Эриксон связался с вашингтонской штаб-квартирой IRS-CI, однако попытка импровизации не удалась: никаких относительно свежих примеров там не смогли припомнить. Оставалось довольствоваться ликбезом. По методологии IRS-CI, процесс отмывания денег подразделяется на три этапа – размещение, наслаивание, интеграция (подразумевается низовое звено финансовой части уголовных преступлений, где традиционно задействованы наличные деньги). При размещении преступники распоряжаются деньгами с целью незаметного помещения их в финансовую систему или вывоза их из страны, где совершено преступление. Затем происходит наслаивание – серия финансовых операций, схожих с законными, которые прикрывают связь с преступным источником первоначальных наличных средств. И наконец, интеграция – преступные средства поступают в секторы экономики из законных источников, и на этом этапе отделить легальные деньги от «грязных» нелегальных становится крайне сложно. Коттер объяснил, что существует общераспространенное заблуждение о том, что только крупные дела связаны с отмыванием денег. В США понятие «отмывание денег» имеет четкую законодательную формулировку. Оно подразумевает нарушение более ста норм уголовного законодательства как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. В 1970 году в США был введен Закон о банковской тайне в ответ на учащающиеся сообщения о людях, которые «мешками» вносили деньги на счета банков и затем быстро переводили средства с этих счетов за рубеж. Поэтому американские банки уже давно строго отчитываются перед рядом государственных ведомств о любой операции с наличными средствами на сумму свыше $10 тыс., пишут отчеты о подозрительных действиях, об операциях с наличностью для игровой индустрии и т.д. Любопытно, что любой банк США вправе без объяснения причин отказать в открытии счета подозрительному клиенту. Это объясняется серьезностью наказаний – доказанное намерение в содействии отмыванию денег является в США тяжким преступлением и наказывается тюремным сроком от 10 лет! Тем не менее преступления, связанные с отмыванием денег, продолжают совершаться в США, и ведущие особо подчеркнули их эволюцию. Теперь внимание компетентных ведомств в Америке приковано к системам электронных платежей, таким как e-gold и ряд других. В отличие от устоявшихся каналов новые формы проведения платежей предоставляют широкие возможности преступникам, а контроль над их деятельностью, напротив, ослаблен из-за децентрализации схем работы систем электронных платежей.
Ведущими семинара по финансовым расследованиям в Москве стали сотрудники офиса IRS-CI во Франкфурте
Налоговая служба США, и в частности отдел уголовных расследований (Criminal Investigation, IRS-CI), традиционно ведет международную деятельность. Однако в IRS-CI не только обмениваются информацией с коллегами из налоговых органов других стран, но и учреждают собственные зарубежные офисы в ключевых регионах мира. Ведущими семинара по финансовым расследованиям в Москве стали сотрудники такого офиса во Франкфурте – атташе Уильям Дж. Коттер и специальный агент Роберт Дж. Эриксон.
Заявленная тема мероприятия – «Финансовые расследования» – оказалась сформулирована слишком амбициозно. Миссией IRS-CI является расследование серьезных налоговых преступлений, отмывания денег и финансирования терроризма. Как выяснилось из выступлений Коттера и Эриксона, внимание IRS-CI прежде всего сфокусировано на низовых уровнях таких преступлений – операциях с наличными деньгами, идентификации рядовых членов преступных групп и т.д. Поэтому на семинаре так и не было раскрыто направление расследований экономических преступлений, совершаемых на финансовых рынках и в прочих отраслях экономики, например в сфере недвижимости. Во второй части семинара слушатели начали задавать вопросы о преступлениях на финансовых рынках. Агент Эриксон связался с вашингтонской штаб-квартирой IRS-CI, однако попытка импровизации не удалась: никаких относительно свежих примеров там не смогли припомнить. Оставалось довольствоваться ликбезом. По методологии IRS-CI, процесс отмывания денег подразделяется на три этапа – размещение, наслаивание, интеграция (подразумевается низовое звено финансовой части уголовных преступлений, где традиционно задействованы наличные деньги). При размещении преступники распоряжаются деньгами с целью незаметного помещения их в финансовую систему или вывоза их из страны, где совершено преступление. Затем происходит наслаивание – серия финансовых операций, схожих с законными, которые прикрывают связь с преступным источником первоначальных наличных средств. И наконец, интеграция – преступные средства поступают в секторы экономики из законных источников, и на этом этапе отделить легальные деньги от «грязных» нелегальных становится крайне сложно. Коттер объяснил, что существует общераспространенное заблуждение о том, что только крупные дела связаны с отмыванием денег. В США понятие «отмывание денег» имеет четкую законодательную формулировку. Оно подразумевает нарушение более ста норм уголовного законодательства как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. В 1970 году в США был введен Закон о банковской тайне в ответ на учащающиеся сообщения о людях, которые «мешками» вносили деньги на счета банков и затем быстро переводили средства с этих счетов за рубеж. Поэтому американские банки уже давно строго отчитываются перед рядом государственных ведомств о любой операции с наличными средствами на сумму свыше $10 тыс., пишут отчеты о подозрительных действиях, об операциях с наличностью для игровой индустрии и т.д. Любопытно, что любой банк США вправе без объяснения причин отказать в открытии счета подозрительному клиенту. Это объясняется серьезностью наказаний – доказанное намерение в содействии отмыванию денег является в США тяжким преступлением и наказывается тюремным сроком от 10 лет! Тем не менее преступления, связанные с отмыванием денег, продолжают совершаться в США, и ведущие особо подчеркнули их эволюцию. Теперь внимание компетентных ведомств в Америке приковано к системам электронных платежей, таким как e-gold и ряд других. В отличие от устоявшихся каналов новые формы проведения платежей предоставляют широкие возможности преступникам, а контроль над их деятельностью, напротив, ослаблен из-за децентрализации схем работы систем электронных платежей.